Groepsverzekering: Bruto/Netto

Groepsverzekering AG – Wat ontvang je nu echt?

De groepsverzekering die wij automatisch hebben als werknemer van het SCK CEN verzekert ons van een 2^de pensioenpijler. Extra kapitaal om onze “oude dag” wat aangenamer te maken.

We ontvangen ieder jaar van AG een fiche, maar ook op de app van AG kan je tegenwoordig het netto kapitaal vinden dat je zal ontvangen op je pensioendatum.
Maar wat betekenen al die getallen nu eigenlijk? We gaan dat hier kort trachten te schetsen, zonder te veel in detail te willen gaan.

De jaarlijkse fiche van AG.

Dit is het Bruto kapitaal dat effectief in uw spaarpotje zit. Het kapitaal dat gedurende uw carrière al gestort is om uw groepsverzekering te voldoen.

Voorbeeld hoe u dit op de fiche kan vinden:

Dit is het Bruto bedrag waar je bij pensionering echt recht op hebt op basis van wat er nu reeds in je “verworven reserves” spaarpot zit.

Voorbeeld hoe u dit op de fiche kan vinden:

Dit is een simulatie van wat je uiteindelijk Bruto zou ontvangen wanneer je op pensioen gaat op je officiële pensioendatum.
In het voorbeeld hieronder gaat de persoon op pensioen op 1/01/2030 op 65 jarige leeftijd.
Vermits de officiële pensioenleeftijd vanaf 2026 opschuift naar 66 jaar en vanaf 2030 opschuift naar 67 jaar, zal de simulatie vanaf dan gebeuren op respectievelijk 66 jaar en 67 jaar. Dit is enkel voor de personen die vanaf respectievelijk 1/2/2025 en 1/2/2030 aangesloten worden. Voor deze zal de simulatie op de wettelijke pensioenleeftijd gebeuren. Voor alle andere blijft het 65 jaar behalve indien de persoon langer blijft werken. Op dat moment zal AG het contract telkens met een jaar verlengen. Vanaf 2026 zal Sigedis de fiches uitbrengen en die zullen wel rekening houden met de effectieve pensioendatum van de persoon.

Voorbeeld hoe u dit op de fiche kan vinden:

Zoals je kan zien wordt er bij de simulatie rekening gehouden met de aangroei van je verworven prestaties omdat er nog maandelijks stortingen gebeuren. De simulatie gebeurt op basis van je huidige loon. Ontvang je een loonsverhoging of een indexaanpassing, dan zal de simulatie het jaar nadien aangepast (verhoogd) worden.

Dit zijn Bruto bedragen. Wat ontvang je nu netto?

Het belangrijkste is hier om te weten wanneer je effectief op pensioen gaat.
De simulatie hierboven is dus gebeurd op basis van pensionering op 65 jaar. Maar wat als je eerder op pensioen gaat? Hoeveel “verlies” je dan? Hoeveel belastingen betaal ik op het Bruto bedrag?

Om hier antwoord op te geven heb je eigenlijk 2 data nodig.

• Wat is mijn vroegste en officiële pensioendatum. Deze info kan je vinden op mypension.be
• In welke belasting schaal val ik bij de keuze datum van uw pensioen?

Laat ons eerst even kijken naar het voorbeeld van de persoon hierboven.
We zien de berekening van AG is gebaseerd op pensioen op 65 jaar. AG weet uiteraard niet wat de werkloopbaan van deze persoon is. Dat weet enkel u en u alleen.

Daarom moet je die gegevens zelf controleren op mypension.
Als we de data van bovenstaande persoon bekijken vinden we dit op mypension:

Wat hier belangrijk is, zijn niet zozeer de bedragen die de desbetreffende persoon als 1^e pijler pensioen ontvangt, maar wel de data.
Deze persoon kan op pensioen gaan vanaf 1/05/2028. Dat wil zeggen dat volgens de gegevens van mypension deze persoon dan een werk-carrière van 42 jaren heeft.
Een volledige werk-loopbaan is echter 45 jaar. Dus op 1/05/2031 wordt de werkloopbaan als compleet aanzien. Dit heeft impact op de fiscaliteit van de groepsverzekering, zoals we hieronder kunnen zien.

Bij personen die lang gestudeerd hebben is er soms geen “vroegste pensioendatum” omdat ze op de officiële pensioendatum van 67 jaar nog geen loopbaan van 42 jaar hebben en ze dus niet in aanmerking komen voor vervroegd pensioen.

Met de informatie die je nu hebt van wat uw fiscale optimale pensioendatum is, kan je de AG app openen. Je hebt daar de mogelijkheid om te zien hoeveel er netto overblijft van uw groepsverzekering na de fiscale aftrek.

Je gaat op pensioen na een volledige carrière:
In bovenstaande geval is dat voor de betrokken persoon dus een datum tussen 1/05/2031 en 1/01/2032.
Je kan dan de bedragen hanteren die vallen onder gunstige fiscaliteit.
Deze simulatie is echter enkel correct op het gebied van fiscaliteit. Niet wat betreft bedragen. Want de simulatie van AG is (nu nog) gebaseerd op 65 jaar. De persoon in kwestie werkt dus langer om fiscaal te optimaliseren en zal na zijn 65^ste ook meer verworven prestaties opbouwen.

Zie voorbeeld:

Je gaat op pensioen voor je officiële pensioendatum:
Gaat de persoon in het voorbeeld op pensioen tussen 1/05/2028 en 1/05/2031, dan is er een hogere aanslagvoet. De simulatie van AG geeft in dat geval volgende resultaten.
In het voorbeeld van AG gaat de persoon op pensioen op 65 jaar.

Zie voorbeeld:

Hoe doe ik voor mezelf een simulatie?

Je merk dus dat je pensioendatum een stevige invloed heeft op het netto bedrag dat je uiteindelijk ontvangt.

Overweeg je om met pensioen te gaan voor je officiële pensioendatum? Dan kan je best aan AG vragen (via HR) om een simulatie te maken voor u.

Wil je zelf een ruwe schatting doen?
Neem als basis altijd je verworven prestaties.Dat is het bedrag waar je werkelijk recht op hebt.
Die verworven prestaties die je te zien krijgt, zijn die van 1 januari van het huidige jaar.
Wil u dan bvb op pensioen gaan op een bepaalde datum dan moet je de bijdragen tot die datum erbij tellen. Maar ook de intrest op de verworven prestaties.
Dit geeft u een “ruwe” schatting van waar je zal eindigen. Want niet alle factoren (bvb gemiddelde loon van de laatste 5 jaar of de loonsopslagen die je nog gaat ontvangen) zijn op voorhand al gekend.

Het is overigens zo dat die bijdragen in ons DB systeem vooral de laatste jaren voor je pensioen sterk toenemen. Het is dus niet zomaar de bijdragen tussen 1 januari vorig jaar en 1 januari dit jaar als referentie te nemen en dan als basis te nemen voor de bijdragen die er de volgende jaren bijkomen. Want de bijdragen zijn ieder jaar hoger. Vooral de laatste jaren.

Maar het geeft je wel een ruwe schatting.

Heb je bijvoorbeeld een verworven reserve van 200.000 Euro op 1/01/2028 en je wil op pensioen op 1/01/2029 dan zou je de verhoging van 1/01/2027 tot 1/01/2028 kunnen nemen als surplus op je bedrag van 200.000 Euro.
Pas op dat bedrag de belastingen toe en je hebt een ruwe schatting. Voor een correcte berekening moet je dus wel bij AG zijn.

Algemene opmerkingen

• Personen geboren voor 1/01/1962 krijgen nog een bijpassing van hun groepsverzekeringskapitaal als ze vervroegd op pensioen gaan. Dit is een maatregel die door de politiek is afgeschaft voor personen die geboren zijn na 1/01/1962.
• Personen geboren voor 31/12/1963 mogen nog officieel op pensioen op 66 jaar en hebben hun “gunstige belasting” op de GV dus op 66.
• Personen geboren na 1/01/1964 gaan op pensioen op 67 jaar en hebben hun gunstige belasting dus enkel op 67 jaar of na een werk-loopbaan van 45 jaar.
• De gemiddelde rente op de verworven reserves is 6%. Wanneer u het SCK CEN verlaat en de verworven reserves in de groepsverzekering van het SCK CEN laat tot u op pensioen gaat, mag u dus rekenen op een mooie aangroei van dit “slapende” kapitaal. Als u deze beslissing neemt bij vertrek neem je best een overlijdensdekking op dit kapitaal. Zo niet verliezen uw erfgenamen het opgebouwde kapitaal dat u verworven heeft in de slapende GV.

NOTA : Geschreven op 22/10/2024. Veranderende fyscaliteit of wetgeving met betrekking tot pensionering kan de voorwaarden veranderen.